ООО"С-ТрансГаз" ИНН:0542015840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49200785 ОКВЭД:51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109421236320285
11504 Основные средства на конец предыдущего года12363202850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109421236320285
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12363202850
12103 Запасы на конец отчетного года26508129124286
12104 Запасы на конец предыдущего года1291242860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года255922354550659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21167506590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165023341570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года233415700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года237800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537503879156515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38791565150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года646925115476800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51154768000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года586000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года596000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1931900
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1931900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года211300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года237800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273922765753879
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27657538790
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22413801715165
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8017151650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22413801715165
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8017151650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1441372130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148871067543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10675430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14887154807756
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1548077560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года646925115476800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51154768000
21103 Выручка за отчетный год250467244350223561
21104 Выручка за предыдущий год244387485370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231358228648221274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год228685462500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19109157022287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1570222870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1087700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год949900
22203 Управленческие расходы за отчетный год371800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год323100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4514157022287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год297222870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год451429722287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год297222870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год903594485
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5944850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год361123781802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год237818020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год361100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год237800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3611)/Стоимость активов (64692) = 5.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (231358+10877+3718) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4514)/Выручка (250467) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3611)/Выручка (250467) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.601

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.734

Индекс Альтмана Z = 5.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (1.8%), рентабельность компании (1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники