Общество с ограниченной ответственностью "ГРЭН" ИНН:0542016321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56055763 ОКВЭД:51.18

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года421444625771969
12104 Запасы на конец предыдущего года446257719691283
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8024185311708111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1853117081110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39624474289
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24474289125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126342544022890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25440228923690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126342544022892369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25440228923691408
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1039797461369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года797461369273
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115952464318282000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24643182820001135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115952464318280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24643182820000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126342544022892369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25440228923691408
21103 Выручка за отчетный год1541410603382674805
21104 Выручка за предыдущий год106033826748057929
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1511210561381524685
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105613815246857807
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3024201150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4201151200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3024201150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4201151200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3024201150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4201151200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60842324
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год84232424
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2423369296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год336929698

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГРЭН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГРЭН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГРЭН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (242)/Стоимость активов (12634) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГРЭН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15112+0+0) = 2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГРЭН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (302)/Выручка (15414) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГРЭН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (242)/Выручка (15414) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГРЭН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГРЭН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГРЭН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГРЭН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГРЭН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = 0.856

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГРЭН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.96%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГРЭН"