ООО "Фарм-центр" ИНН:0542016650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56056076 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года522823443528145
12104 Запасы на конец предыдущего года34435281456717
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1470145208239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1452082395366
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537524895536384
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года489553638412083
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года537524895536384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года489553638412083
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года522524841136135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года484113613512083
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1500544249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5442490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1500544249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5442490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года537524895536384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года489553638412083
21103 Выручка за отчетный год14055313938759961
21104 Выручка за предыдущий год1393875996159407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год351200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13704113938759961
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1393875996159407
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13704113938759961
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1393875996159407
23503 Прочие расходы за отчетный год13181612624122714
23504 Прочие расходы за предыдущий год1262412324246171
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52251314636719
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год131463671912673
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год871870595
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год870595600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43541227636124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122763612412073

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4354)/Стоимость активов (53752) = 8.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137041)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3512+0+0) = 3902.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137041)/Выручка (140553) = 97.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4354)/Выручка (140553) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.835

Индекс Альтмана Z = 43.869

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (35.83), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (97.5%), рентабельность компании (3.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники