Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА" ИНН:0542016674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56056107 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1837342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года373420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1837340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1837342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года615-6-29
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15-6-29-34
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12224031
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22403127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1222400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2240310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1837342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373420
21103 Выручка за отчетный год429516546508
21104 Выручка за предыдущий год516546508534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год385380402407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380402407413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год441361440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1361441010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год441361440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1361441010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год441361440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1361441010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5211512296
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11512296108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-821225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2122513

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (18) = -44.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (385+0+0) = 11.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (429) = 10.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (429) = -1.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.444

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.444

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.5

Индекс Альтмана Z = 17.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (10.26%), рентабельность компании (-1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"