ООО "ЕРТ-ДЕРБЕНТ" ИНН:0542016794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56056202 ОКВЭД:21.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года307723077200
11504 Основные средства на конец предыдущего года3077230772307720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3077230772030772
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30772307723077230772
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1414014
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14141414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1414014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14141414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3078630786030786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30786307863078630786
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3078730787030787
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3078730787030787
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1-101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1-101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3078630786030786
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30786307863078630786
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3078630786030786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30786307863078630786
32003 Величина капитала на 31307873078700
32008 Величина капитала на 31307873078600
33003 Величина капитала на 31307873078700
33008 Величина капитала на 31307873078600
36003 Чистые активы на 31307873078600
36004 Чистые активы на 31307873078600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (30786) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники