ЖИЛИЩНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОСВЕЩЕНЕЦ-1" ИНН:0542016917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56056567 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10762
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14034
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24796
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24796
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года217220
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года22075
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года217220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22075
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1711
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24796
21103 Выручка за отчетный год337239
21104 Выручка за предыдущий год239270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1434
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1434
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1434
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1434

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЖИЛИЩНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОСВЕЩЕНЕЦ-1"

Прибыль

Прибыль ЖИЛИЩНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОСВЕЩЕНЕЦ-1"

Чистые активы

Чистые активы ЖИЛИЩНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОСВЕЩЕНЕЦ-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (234) = 36.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЖИЛИЩНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОСВЕЩЕНЕЦ-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (252+0+0) = 33.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЖИЛИЩНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОСВЕЩЕНЕЦ-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (337) = 25.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЖИЛИЩНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОСВЕЩЕНЕЦ-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (337) = 25.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЖИЛИЩНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОСВЕЩЕНЕЦ-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЖИЛИЩНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОСВЕЩЕНЕЦ-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 33.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЖИЛИЩНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОСВЕЩЕНЕЦ-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЖИЛИЩНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОСВЕЩЕНЕЦ-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЖИЛИЩНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОСВЕЩЕНЕЦ-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.363

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.363

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 10.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЖИЛИЩНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОСВЕЩЕНЕЦ-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.86), коэффициент быстрой ликвидности (33.43), коэффициент текущей ликвидности (33.43), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (25.22%), рентабельность компании (25.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЖИЛИЩНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОСВЕЩЕНЕЦ-1"