Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский Лечебно-Диагностический Центр "ЗДОРОВЬЕ" ИНН:0542026680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70486949 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года604684776324623
11504 Основные средства на конец предыдущего года47763429330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года604684776324623
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47763429330
12103 Запасы на конец отчетного года31313326929030
12104 Запасы на конец предыдущего года3269290300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2058267482641
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года674826410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года186427022053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270220530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537594214213724
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42142137240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1142278990538347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89905566570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11164500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8602500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3674100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1527000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года751547100533555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71005335550
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3022200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3022200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7560189004299
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1890042980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12910493
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8851189004792
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1890047920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1142278990538347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89905566570
21103 Выручка за отчетный год834493477844436
21104 Выручка за предыдущий год34778199390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1201904227432878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4227494820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-36741-749611558
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7496104570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36741-749611558
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7496104570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36741-1527011558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-749600
24604 Прочее за предыдущий год777400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36741-1527011113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1527000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3674100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1527000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский Лечебно-Диагностический Центр "ЗДОРОВЬЕ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский Лечебно-Диагностический Центр "ЗДОРОВЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский Лечебно-Диагностический Центр "ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36741)/Стоимость активов (114227) = -32.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский Лечебно-Диагностический Центр "ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-36741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (120190+0+0) = -30.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский Лечебно-Диагностический Центр "ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-36741)/Выручка (83449) = -44.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский Лечебно-Диагностический Центр "ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36741)/Выручка (83449) = -44.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский Лечебно-Диагностический Центр "ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский Лечебно-Диагностический Центр "ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский Лечебно-Диагностический Центр "ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский Лечебно-Диагностический Центр "ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский Лечебно-Диагностический Центр "ЗДОРОВЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.322

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.923

Индекс Альтмана Z = 1.817

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.817<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский Лечебно-Диагностический Центр "ЗДОРОВЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (2.54), коэффициент текущей ликвидности (6.07), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-44.03%), рентабельность компании (-44.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский Лечебно-Диагностический Центр "ЗДОРОВЬЕ"