ООО "ЗИВ ПЛЮС" ИНН:0542026785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70494423 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35703357033570335703
11504 Основные средства на конец предыдущего года35703357033570335703
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3570335703357030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3570335703357030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26150261502615026150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26150261502615026150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2615026150261500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2615026150261500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61853618536185361853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61853618536185361853
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года261502615000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года261502615000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26150261502615026150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26150261502615026150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35703357033570335703
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35703357033570335703
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3570335703357030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3570335703357030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61853618536185361853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61853618536185361853

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (61853) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.732

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.611

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники