ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА АС ЛТД" ИНН:0542027161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73912105 ОКВЭД:51.47.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года446451444488
11504 Основные средства на конец предыдущего года451444488453
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4464514440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4514444880
12103 Запасы на конец отчетного года5366604860853634
12104 Запасы на конец предыдущего года6048692936344283
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13341346844124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13460124110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16715812872118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15812872118808
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6867755282160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7552821658760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7313800386606364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8003866063645654
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4489276629455718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2766294557184981
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2824523757150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года523757156460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2824523757150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года523757156460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7313800386606364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8003866063645654
21103 Выручка за отчетный год55430671737598276117
21104 Выручка за предыдущий год67173759827611766232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53325651077218275269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65175721827012767771
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2105206638000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1998380059900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2105206638000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1998380059900
23503 Прочие расходы за отчетный год1256862910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19801998-24910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1998-24918480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год256000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17241998-2491848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1998-2497848-1539

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА АС ЛТД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА АС ЛТД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА АС ЛТД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1724)/Стоимость активов (7313) = 23.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА АС ЛТД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53325+0+0) = 3.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА АС ЛТД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2105)/Выручка (55430) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА АС ЛТД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1724)/Выручка (55430) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА АС ЛТД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА АС ЛТД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА АС ЛТД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА АС ЛТД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА АС ЛТД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.59

Индекс Альтмана Z = 7.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА АС ЛТД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (3.8%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА АС ЛТД"