Кредитный потребительский кооператив граждан "Союз" ИНН:0542027203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49177224 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56454294
11504 Основные средства на конец предыдущего года42940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56454294
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56454379
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56454294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42940
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56454379
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43790
21103 Выручка за отчетный год33157209
21104 Выручка за предыдущий год72090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год546590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27696619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27696619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66190
23303 Проценты к уплате за отчетный год70706900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год69000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4301-281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год199433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4500-714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кредитный потребительский кооператив граждан "Союз"

Прибыль

Прибыль Кредитный потребительский кооператив граждан "Союз"

Чистые активы

Чистые активы Кредитный потребительский кооператив граждан "Союз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4500)/Стоимость активов (5645) = -79.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Кредитный потребительский кооператив граждан "Союз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (546+0+0) = 507.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Кредитный потребительский кооператив граждан "Союз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2769)/Выручка (3315) = 83.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Кредитный потребительский кооператив граждан "Союз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4500)/Выручка (3315) = -135.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Кредитный потребительский кооператив граждан "Союз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Кредитный потребительский кооператив граждан "Союз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Кредитный потребительский кооператив граждан "Союз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кредитный потребительский кооператив граждан "Союз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Кредитный потребительский кооператив граждан "Союз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.797

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.762

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -4.569

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Кредитный потребительский кооператив граждан "Союз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (83.53%), рентабельность компании (-135.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Кредитный потребительский кооператив граждан "Союз"