ООО "КОМПАНИЯ ЮН И ЭФ" ИНН:0542027250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73913278 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года793793
11504 Основные средства на конец предыдущего года793793
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года793793
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года793793
12103 Запасы на конец отчетного года872942
12104 Запасы на конец предыдущего года9421842
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27141970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19701904
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17582161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года216125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53445073
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50733771
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61375866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58664564
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30654186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41813200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30721680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16801244
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30721680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16801244
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61375866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58664564
21103 Выручка за отчетный год7457639123
21104 Выручка за предыдущий год3315531799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7151634942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2897428604
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30604181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41813195
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30604181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41813195
23503 Прочие расходы за отчетный год5120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25484181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41813195
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153418
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год418319
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23953763
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37632876

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2395)/Стоимость активов (6137) = 39.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3060)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71516+0+0) = 4.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3060)/Выручка (74576) = 4.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2395)/Выручка (74576) = 3.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.39

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.998

Индекс Альтмана Z = 7.535

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (4.1%), рентабельность компании (3.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники