СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИМ.Г.КАЗИМОВА" ИНН:0542027740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03710417 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91711917119061690958
11504 Основные средства на конец предыдущего года917119061687858119661
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91711917119061690958
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года917119061687858119661
12103 Запасы на конец отчетного года4457927682880
12104 Запасы на конец предыдущего года79276828802312
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года282011042739
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20110427392708
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36363644
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36364484
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50910299085663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102990887635104
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92220927409152496621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года927409152496621124765
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года261261261261
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года261261261261
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1766176617661766
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1766176617661766
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6007-4048-3833-826
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4048-3833-39265873
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3965-2006-17911216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2006-1791-18847915
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5076551961906951
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5519619069517730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5076551961906951
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5519619069517730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24626214262142617833
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21426214261783314308
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24932262502414830396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26250241483039659966
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года41551415514155140225
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года41551415514022534846
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91109892278712588454
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года892278712591554109120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92220927409152496621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года927409152496621124765
21103 Выручка за отчетный год2787431672296588
21104 Выручка за предыдущий год43167229658813140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4085464071056652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46407105665212568
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1298-324124-64
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-324124-64572
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1298-324124-64
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-324124-64572
23403 Прочие доходы за отчетный год11414275160
23404 Прочие доходы за предыдущий год14275160140
23503 Прочие расходы за отчетный год775337823819
23504 Прочие расходы за предыдущий год337826919320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1959-21593-6699
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21593-9799-104
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1959-21593-6699
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21593-9799-179
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1959-21593-6699
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21593-9799-179

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1959)/Стоимость активов (92220) = -2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4085+0+0) = -31.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1298)/Выручка (2787) = -46.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1959)/Выручка (2787) = -70.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.041

Индекс Альтмана Z = -1.991

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-46.57%), рентабельность компании (-70.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники