ООО "ЮГ-ПОЛИМЕР М" ИНН:0542027884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73919998 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1150687518922
11504 Основные средства на конец предыдущего года875189220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1150687518922
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года875189220
12103 Запасы на конец отчетного года408450293051
12104 Запасы на конец предыдущего года502930510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25230181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2301810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года412452673232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года526732320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156301401812154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14018121540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13354112716660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1127166600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227627475494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года274754940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227627475494
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274754940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156301401812154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14018121540
21103 Выручка за отчетный год299493802922508
21104 Выручка за предыдущий год38029225080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год280633438723150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34387231500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18863642-642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3642-6420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18863642-642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3642-6420
23403 Прочие доходы за отчетный год2059690
23404 Прочие доходы за предыдущий год96900
23503 Прочие расходы за отчетный год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20834611-642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4611-6420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20834611-642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4611-6420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2083)/Стоимость активов (15630) = 13.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1886)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28063+0+0) = 6.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1886)/Выручка (29949) = 6.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2083)/Выручка (29949) = 6.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.867

Х5 = Выручка/Активы = 1.916

Индекс Альтмана Z = 4.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (6.3%), рентабельность компании (6.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники