ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА "ТЕФИ +" ИНН:0542027926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70501525 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1190010527122047032
11504 Основные средства на конец предыдущего года1052712204105628244
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11900105271220410389
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10527122041056210189
12103 Запасы на конец отчетного года13039108831006916195
12104 Запасы на конец предыдущего года10883100691669924793
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34843222423375726204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22242337572688087492
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5231673531232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1673531232141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48405347984913842431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года347984913843611112426
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60305453256134252820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года453256134254173122615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39842396413952438932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39641395243937940663
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2046356841367013888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5684136701478443222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2046356842181813888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5684218181479481122
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60305453256134252820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года453256134254173122615
21103 Выручка за отчетный год307678132761101887129758
21104 Выручка за предыдущий год132761101887129758416903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год307412132435101427128615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132435101427128615407110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2663264601143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32646011439793
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2663264601143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32646011439793
23503 Прочие расходы за отчетный год141731630
23504 Прочие расходы за предыдущий год173163174569
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2521532971143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15329796911034
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год514015212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4015212150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год201113145957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11314595710510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА "ТЕФИ +"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА "ТЕФИ +"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА "ТЕФИ +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (201)/Стоимость активов (60305) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА "ТЕФИ +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (307412+0+0) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА "ТЕФИ +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (307678) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА "ТЕФИ +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (201)/Выручка (307678) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА "ТЕФИ +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА "ТЕФИ +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА "ТЕФИ +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА "ТЕФИ +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА "ТЕФИ +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.463

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.947

Индекс Альтмана Z = 5.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА "ТЕФИ +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0.09%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " ФИРМА "ТЕФИ +"