СЕЛЬСКОХОЯЙСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДРУС" ИНН:0542028119 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70501809 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года146055361132125
12104 Запасы на конец предыдущего года5158132125111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года385681298636794234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26002367842342652
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26114029185639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4029185639265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года557842237639960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35189399549980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года557842237639964998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35189399649983028
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1122000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года229000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1132401755615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23910615428
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года546522197526613803
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34950398638032020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года546522197532410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34950398643830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года557842237639964998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35189399649983028
21103 Выручка за отчетный год60929548772757615841
21104 Выручка за предыдущий год5490301584114863
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14734165822683115236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1489501523614737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46195382957450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4000806050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год41331000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год35512000
22203 Управленческие расходы за отчетный год3468000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3962000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1396382957450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53406050
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год2513783100
23504 Прочие расходы за предыдущий год247000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11444647450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28706050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22398149121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57012125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год921366596484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2300484101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год921000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год230000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЯЙСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДРУС"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЯЙСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДРУС"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЯЙСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДРУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (921)/Стоимость активов (55784) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЯЙСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДРУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14734+41331+3468) = 2.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЯЙСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДРУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1396)/Выручка (60929) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЯЙСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДРУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (921)/Выручка (60929) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЯЙСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДРУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЯЙСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДРУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЯЙСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДРУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЯЙСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДРУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЯЙСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДРУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 0.35

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЯЙСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДРУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.29%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЯЙСТВЕННОЕ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭДРУС"