Товарищество собственников жилья "Заря" ИНН:0542028447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61878716 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года360
12103 Запасы на конец отчетного года4753
12104 Запасы на конец предыдущего года5328
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года555521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года521535
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года692574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года574563
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года728574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года574563
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14109
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года173560
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173574
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года574109
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года728574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года574563
21103 Выручка за отчетный год663408
21104 Выручка за предыдущий год408498
21203 Себестоимость продаж за отчетный год551409
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год409640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1-143
23403 Прочие доходы за отчетный год31
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Заря"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Заря"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Заря"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (728) = 15.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Заря"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (551+0+0) = 20.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Заря"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (663) = 16.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Заря"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (663) = 17.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Заря"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Заря"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Заря"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Заря"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Заря"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 7.815

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Заря"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (3.73), коэффициент текущей ликвидности (4), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (16.89%), рентабельность компании (17.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Заря"