ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАХРИСТАН" ИНН:0542028912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95300383 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года186918901912
11504 Основные средства на конец предыдущего года189019121934
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года186918901912
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года189019121934
12103 Запасы на конец отчетного года676596519
12104 Запасы на конец предыдущего года596520327
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9298139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9814019
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217368263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года368263296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9851062921
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1062923642
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285429522834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года295228352577
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225026622603
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года225026032395
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230290231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290232182
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года37400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года41200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года604290231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года702232182
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285429522834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года295228352577
21103 Выручка за отчетный год15366101209919
21104 Выручка за предыдущий год1012099208405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1398145124423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год882844233917
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138556085496
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129254974488
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138556085496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129254974488
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13851291352
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1292353570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9128800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8800425
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год473412353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год412353145

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАХРИСТАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАХРИСТАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАХРИСТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (473)/Стоимость активов (2854) = 16.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАХРИСТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1385)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13981+0+0) = 9.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАХРИСТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1385)/Выручка (15366) = 9.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАХРИСТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (473)/Выручка (15366) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАХРИСТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАХРИСТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАХРИСТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАХРИСТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАХРИСТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.485

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.725

Индекс Альтмана Z = 9.45

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАХРИСТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (9.01%), рентабельность компании (3.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАХРИСТАН"