ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:0542028969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95303648 ОКВЭД:15.93

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года76571036800
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года103681308100
11503 Основные средства на конец отчетного года107672112205104712110665
11504 Основные средства на конец предыдущего года112205104712110665123248
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года79307930210118959
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года79307930895910932
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1232591305031257230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1305031257241196240
12103 Запасы на конец отчетного года1324931973219918337632612
12104 Запасы на конец предыдущего года950666918337632612589012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года581321236300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1236310730000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313633522602471646102569813
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22602471538652569813671317
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3854715000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15015000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7635127401127015129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1274011270151299296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4565580325871925757090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3236166257570912175540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4688839338922227014321337178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3366669270143213371781403805
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500005000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500005000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года232166003800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года374853306200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года732161100388306253051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87485830625305146842
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года263081331215547609647581
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года331215547609647581698731
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года435254229479692070761636546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29479692070761636546658232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4615623327918426183700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3279184261837012841270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4688839338922227014321337178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3366669270143213371781403805
21103 Выручка за отчетный год1077638912827938476450871
21104 Выручка за предыдущий год917965938476450871235047
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1068712875112862242445358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год909100863967443305233699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год892637715762340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88657450975660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год892637715762340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88657450975660
23403 Прочие доходы за отчетный год36800103901582
23404 Прочие доходы за предыдущий год103901582172749
23503 Прочие расходы за отчетный год354432939409941065
23504 Прочие расходы за предыдущий год2281352773118172326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1028335815352400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76233923260300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2057716470481327
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год152578451327354
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год822628651281924703
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60983138747031417
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82262865100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60983138700
32003 Величина капитала на 3150000000
32007 Величина капитала на 3137485000
32008 Величина капитала на 3187485000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14269000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14269000
33003 Величина капитала на 3150000000
33007 Величина капитала на 3123216000
33008 Величина капитала на 3173216000
36003 Чистые активы на 3173216000
36004 Чистые активы на 3187485000
41103 Поступления – всего за отчетный год1065294000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1043524000
41193 Прочие поступления за отчетный год21770000
41203 Платежи – всего за отчетный год1065101000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год828790000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3882000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7585000
41293 Прочие платежи за отчетный год224844000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год193000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период193000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8226)/Стоимость активов (4688839) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8926)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1068712+0+0) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8926)/Выручка (1077638) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8226)/Выручка (1077638) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Х5 = Выручка/Активы = 0.23

Индекс Альтмана Z = 0.276

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ КОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕРБЕНТСКИЙ ВИННО-КОНЬЯЧНЫЙ КОМБИНАТ"