Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет-1" ИНН:0542029063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80433888 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года891000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года891000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года891000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года891000
21103 Выручка за отчетный год9869681085
21104 Выручка за предыдущий год9681085900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год885870974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год870985802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10198111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9810098
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10198111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9810098
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10198111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9810098
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9189111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8910098
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (91) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (885+0+0) = 11.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (986) = 10.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (986) = 9.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 10.835

Индекс Альтмана Z = 15.826

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.24%), рентабельность компании (9.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет-1"