ООО "Ника - С" ИНН:0542029289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95311493 ОКВЭД:15.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12860125900
11504 Основные средства на конец предыдущего года12590133730
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2713730
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3734750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13131129630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12963138480
12103 Запасы на конец отчетного года22428149600
12104 Запасы на конец предыдущего года1496018000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2212534090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года411818620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44731183710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1908037240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57862313330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32043175700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-948-12910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-129330550
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35218224500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года22450129740
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35218224500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22450129740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23593101740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1088615410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23593101740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1088615410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57862313330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32043175700
21103 Выручка за отчетный год6687193360
21104 Выручка за предыдущий год933600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65084135210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1352111910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1787-41850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4185-11910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1787-41850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4185-11910
23503 Прочие расходы за отчетный год13321600
23504 Прочие расходы за предыдущий год16017530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год455-43450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4345950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год345-43450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4345890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (345)/Стоимость активов (57862) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1787)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65084+0+0) = 2.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1787)/Выручка (66871) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (345)/Выручка (66871) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.016

Х5 = Выручка/Активы = 1.156

Индекс Альтмана Z = 1.439

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.439<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (2.67%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники