Общество с ограниченной ответственностью "Оникс" ИНН:0542030340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80416387 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года457845783947
11504 Основные средства на конец предыдущего года457839470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года457845783947
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года457839470
12103 Запасы на конец отчетного года363229190
12104 Запасы на конец предыдущего года291900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года424692434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года924340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2001330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8078397634
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3976340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1265685543981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года855439810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5108370910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3709100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года110011000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года110011000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года479117940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года165719511951
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года195119510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года644837453971
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года374539710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1265685543981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года855439810
21103 Выручка за отчетный год25438866076
21104 Выручка за предыдущий год88660760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22348675441
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86754410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30919635
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год196350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30919635
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год196350
23504 Прочие расходы за предыдущий год3300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30916605
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31961
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2787544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (278)/Стоимость активов (12656) = 2.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2234+0+0) = 13.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (309)/Выручка (2543) = 12.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (278)/Выручка (2543) = 10.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.677

Индекс Альтмана Z = 2.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (12.15%), рентабельность компании (10.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"