ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРАЙОННЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРИ ГОРОДСКОМ УПРАВЛЕНИИ ОБРАЗОВАНИЯ" ИНН:0542030421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86081410 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года228912781756
11504 Основные средства на конец предыдущего года127817561506
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года23500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252412781756
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127817561506
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252412781756
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127817561506
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252412781756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127817561506
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252412781756
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127817561506
21103 Выручка за отчетный год968639352670
21104 Выручка за предыдущий год393526701459
21203 Себестоимость продаж за отчетный год967639172553
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год391725531421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1018117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1811738
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1018117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1811738
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1018117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1811738
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1018117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1811737

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРАЙОННЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРИ ГОРОДСКОМ УПРАВЛЕНИИ ОБРАЗОВАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРАЙОННЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРИ ГОРОДСКОМ УПРАВЛЕНИИ ОБРАЗОВАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРАЙОННЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРИ ГОРОДСКОМ УПРАВЛЕНИИ ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (2524) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРАЙОННЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРИ ГОРОДСКОМ УПРАВЛЕНИИ ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9676+0+0) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРАЙОННЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРИ ГОРОДСКОМ УПРАВЛЕНИИ ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (9686) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРАЙОННЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРИ ГОРОДСКОМ УПРАВЛЕНИИ ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (9686) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРАЙОННЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРИ ГОРОДСКОМ УПРАВЛЕНИИ ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРАЙОННЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРИ ГОРОДСКОМ УПРАВЛЕНИИ ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРАЙОННЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРИ ГОРОДСКОМ УПРАВЛЕНИИ ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРАЙОННЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРИ ГОРОДСКОМ УПРАВЛЕНИИ ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРАЙОННЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРИ ГОРОДСКОМ УПРАВЛЕНИИ ОБРАЗОВАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.19

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРАЙОННЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРИ ГОРОДСКОМ УПРАВЛЕНИИ ОБРАЗОВАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.1%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖРАЙОННЫЙ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПРИ ГОРОДСКОМ УПРАВЛЕНИИ ОБРАЗОВАНИЯ"