ООО СМУ "РЕСТАВРАТОР" ИНН:0542030654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80430602 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года861115
11504 Основные средства на конец предыдущего года611150
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8292
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1690117
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года911180
12103 Запасы на конец отчетного года28608331007
12104 Запасы на конец предыдущего года8339570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года925648242469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года480923740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4655835733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58357330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1258162409209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года622590640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1259763319326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года631691810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года967327642734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года276429410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222435686592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года355262400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года292435686592
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года355262400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1259763319326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года631691810
21103 Выручка за отчетный год202831518310792
21104 Выручка за предыдущий год15183107920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159861475710078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14757100780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4297426714
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4267140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4297426714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4267140
23403 Прочие доходы за отчетный год15919990
23404 Прочие доходы за предыдущий год199900
23503 Прочие расходы за отчетный год1302133196
23504 Прочие расходы за предыдущий год1331960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31542292514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22925140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год197165105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1651050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29572127409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21274090

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2957)/Стоимость активов (12597) = 23.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15986+0+0) = 26.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4297)/Выручка (20283) = 21.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2957)/Выручка (20283) = 14.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.308

Индекс Альтмана Z = 11.312

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (3.33), коэффициент текущей ликвидности (4.31), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (21.19%), рентабельность компании (14.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники