ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ" ИНН:0542030799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86074640 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213213212
11504 Основные средства на конец предыдущего года21321367
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года213213212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21321367
12103 Запасы на конец отчетного года1035544555
12104 Запасы на конец предыдущего года544556532
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11988142439212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11022106538282
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83201470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года322102363
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138551478711237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147871120911177
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140681500011451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150001142211246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7165831
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65832960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13228250480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250451375
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7691468510138
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14685101399910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139971493510618
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149351059010285
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140681500011451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150001142211246
21103 Выручка за отчетный год107461001610026
21104 Выручка за предыдущий год100161002691056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106731003810079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100381007987207
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73-22-53
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22-533849
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73-22-53
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22-533849
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73-22-53
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22-533849
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73-22-53
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22-533849

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (14068) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10673+0+0) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (10746) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (10746) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 0.35

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.68%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ"