ООО "Агентство оценки и землеустройства" ИНН:0542031129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86074775 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3355
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3550
21103 Выручка за отчетный год5504
21104 Выручка за предыдущий год5040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5363
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5040
22203 Управленческие расходы за отчетный год590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-54363
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3630
23503 Прочие расходы за отчетный год147
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-68356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3560
24604 Прочее за предыдущий год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3460
32007 Величина капитала на 313450
32008 Величина капитала на 313450
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1550
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1550
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))830
33218 Убыток (ИТОГО)830
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2380
33278 Дивиденды (ИТОГО)2380
33007 Величина капитала на 31-120
33008 Величина капитала на 31-120
36003 Чистые активы на 31-120
36004 Чистые активы на 313450
41203 Платежи – всего за отчетный год970
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год970
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-970
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-68)/Стоимость активов (3) = -2266.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+59) = -91.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-54)/Выручка (5) = -1080 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-68)/Выручка (5) = -1360 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -22.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -22.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.8

Индекс Альтмана Z = -253.297

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-4), рентабельность продукции (-1080%), рентабельность компании (-1360%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники