Товарищество собственников жилья "Каспийский замок" ИНН:0542031351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86079235 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23092493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23092493
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2493509
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23092493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2493509
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1877
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года724
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21222486
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2486485
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21222486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2486485
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23092493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2493509
21103 Выручка за отчетный год30243148
21104 Выручка за предыдущий год31481825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28073141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31411801
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год724
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год724
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год724
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1877
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год724

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (187)/Стоимость активов (2309) = 8.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2807+0+0) = 7.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217)/Выручка (3024) = 7.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (187)/Выручка (3024) = 6.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 1.52

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.52<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (7.18%), рентабельность компании (6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники