ООО "ПОИСК" ИНН:0542031457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86082786 ОКВЭД:70.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года398437630
11504 Основные средства на конец предыдущего года4376300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года398437630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4376300
12103 Запасы на конец отчетного года215202197
12104 Запасы на конец предыдущего года2021970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3578001923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80019230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года992
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58110112122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101121220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97914482753
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144827520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года47013752700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года137527000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года47013752700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года137527000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1456342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63420
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года35400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4996342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97914482752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144827530
21103 Выручка за отчетный год79926441513
21104 Выручка за предыдущий год264415130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102026381005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263810050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2216508
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2216508
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-221628
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год582733
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-279-21-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21-50

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-279)/Стоимость активов (979) = -28.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1020+0+0) = -21.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-221)/Выручка (799) = -27.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-279)/Выручка (799) = -34.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.482

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-27.66%), рентабельность компании (-34.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники