ООО "СТРОЙМОНТАЖ-2" ИНН:0542031986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86096742 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18627
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54018079
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года558186106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1861060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558186106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1861060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141186106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1861060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558186106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1861060
21103 Выручка за отчетный год13158968512351
21104 Выручка за предыдущий год9685123510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12728950812109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9609121090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год430177242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год762420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год430177242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год762420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4307696
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4307696
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (430)/Стоимость активов (558) = 77.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12728+0+0) = 3.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (430)/Выручка (13158) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (430)/Выручка (13158) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.771

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.771

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.338

Индекс Альтмана Z = 14.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (3.27%), рентабельность компании (3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники