ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККОРД" ИНН:0542033334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69294950 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224224
11504 Основные средства на конец предыдущего года224224
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года68016801
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года68013590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70257025
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70253814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года634220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22020886
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1307367
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года675350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35028253
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77007375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года737532067
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76367274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года727431932
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76367274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года727431932
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77007375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года737532067
21103 Выручка за отчетный год1354919923
21104 Выручка за предыдущий год199234679
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1349519832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198324554
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5491
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91125
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5491
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5491
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККОРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККОРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККОРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (7700) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККОРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13495+0+0) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККОРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (13549) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККОРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (13549) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККОРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККОРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККОРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККОРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККОРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = -5.852

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККОРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.4%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АККОРД"