Общество с ограниченной ответственностью "ТЕФИ" ИНН:0542033366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69295954 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года58182322462
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года182322462482
11503 Основные средства на конец отчетного года1199914818132988310
11504 Основные средства на конец предыдущего года148181329883102484
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4841484130430
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4841304348450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1689819841166638772
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1984116663136172966
12103 Запасы на конец отчетного года60250170943122893157173
12104 Запасы на конец предыдущего года17094312289315687393791
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10845248961673022910
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года24896167302291016622
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14577120852714304146019
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2085271430415954933260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года362923559823346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9235598233424312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217228413601288646229448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года413601288646242700147985
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234126433442305309238220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433442305309256317150951
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100001000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47066443123097312772
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4431230973180959162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57066543124097322772
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54312409732809519162
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75227222593154528119383
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22259315452811938312598
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10183315653710980896065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156537109808108839119191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177060379130264336215448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года379130264336228222131789
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234126433442305309238220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433442305309256317150951
21103 Выручка за отчетный год7961699414061000973838414
21104 Выручка за предыдущий год941406990973838414358708
21203 Себестоимость продаж за отчетный год787705924213983773823504
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год924213973773823504348971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8464171931720014910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1719317200149109737
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7740743879570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7438795700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7249755924314910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97559243149109737
23403 Прочие доходы за отчетный год5271810467850
23404 Прочие доходы за предыдущий год810467850155
23503 Прочие расходы за отчетный год1146212210110
23504 Прочие расходы за предыдущий год212210110263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4849157371501714910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1573715017149109629
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год108911531129118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11531129118207
24603 Прочее за отчетный год100612451010819
24604 Прочее за предыдущий год12451010819260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2754133391287813973
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1333912878139739162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2754133391287813973
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1333912878139739162
32003 Величина капитала на 3110000100001000010000
32007 Величина капитала на 314431230973180959162
32008 Величина капитала на 3154312409732809519162
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))275413339128783610
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)275413339128783610
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27541333900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)27541333900
33003 Величина капитала на 3110000100001000010000
33007 Величина капитала на 3147066443123097312772
33008 Величина капитала на 3157066543124097322772
36003 Чистые активы на 3157066543124097322772
36004 Чистые активы на 3154312409732809519162
41103 Поступления – всего за отчетный год810748870082951862815249
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год809819865367945933814472
41193 Прочие поступления за отчетный год92947155929777
41203 Платежи – всего за отчетный год672972934894984371923000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год667644927802978289918250
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2254184817561756
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год123315811613585
41293 Прочие платежи за отчетный год1841366327132409
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год137776-64812-32509-107751
43103 Поступления – всего за отчетный год77871231280264930299390
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год77871231280264930299390
43203 Платежи – всего за отчетный год224520163215229785192605
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год224520163215229785192605
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1466496806535145106785
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-887332532636-966

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЕФИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЕФИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЕФИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2754)/Стоимость активов (234126) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЕФИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (724)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (787705+7740+0) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЕФИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (724)/Выручка (796169) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЕФИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2754)/Выручка (796169) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЕФИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕФИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕФИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕФИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЕФИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.322

Индекс Альтмана Z = 3.752

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЕФИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0.09%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЕФИ"