Благотворительный фонд "Возрождение Дербента" ИНН:0542033535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69306043 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27161876
11504 Основные средства на конец предыдущего года18760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27161876
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1071020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2711020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29872896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года27160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28231020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1641876
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года18760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1641876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29872896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28960
23403 Прочие доходы за отчетный год2110
23503 Прочие расходы за отчетный год11230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9120
32007 Величина капитала на 3110200
32008 Величина капитала на 3110200
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)27160
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27160
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9130
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9130
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9130
33218 Убыток (ИТОГО)9130
33003 Величина капитала на 3127160
33007 Величина капитала на 311070
33008 Величина капитала на 3128230
36003 Чистые активы на 3128230
36004 Чистые активы на 3128960
41103 Поступления – всего за отчетный год2110
41193 Прочие поступления за отчетный год2110
41203 Платежи – всего за отчетный год11240
41293 Прочие платежи за отчетный год11240
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9130
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-912)/Стоимость активов (2987) = -30.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-912)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.305

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.213

Индекс Альтмана Z = 15.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники