Муниципальное унитарное предприятие "Дербентсервис" ИНН:0542033616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69303300 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1309899701718410627
11504 Основные средства на конец предыдущего года9970171841062716542
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1309899701718410627
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9970171841062718467
12103 Запасы на конец отчетного года2615263331962944
12104 Запасы на конец предыдущего года2633319629442955
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17298145241897612037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1452418976120373225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2246162388144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1623881455219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22159187802226015125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18780222601512611399
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35257287503944425752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28750394442575329866
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1400014000140004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года140001400040004701
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15060-10379-8799-5113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10379-8799-5113-4853
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-106036215201-1113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36215201-1113162
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1333671821204412044
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7182120441204412044
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1333671821204412044
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7182120441204412044
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22981179472203914821
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17947220391482214870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22981179472219914821
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17947221991482217660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35257287503944425752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28750394442575329866
21103 Выручка за отчетный год65881636576166359825
21104 Выручка за предыдущий год63657616635982527686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74463652376535060400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65237653506040032539
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8582-1580-3687-575
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1580-3687-575-4853
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8582-1580-3687-575
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1580-3687-575-4853
23503 Прочие расходы за отчетный год1016000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9598-1580-3687-259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1580-3687-259-4853
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9598-1580-3687-259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1580-3687-259-4853
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9598-1580-3687-259
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1580-3687-259-4853
32003 Величина капитала на 31140001400040004701
32007 Величина капитала на 31-10379-8799-5113-4853
32008 Величина капитала на 3136215201-1113162
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))468115803686260
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4681158036861275
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4681158036860
33218 Убыток (ИТОГО)4681158036860
33003 Величина капитала на 311400014000140004000
33007 Величина капитала на 31-15060-10379-8799-5113
33008 Величина капитала на 31-106036215201-1113
36003 Чистые активы на 31-106036215201-1113
36004 Чистые активы на 31362152011113162
41103 Поступления – всего за отчетный год70632636577175174120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год66208636576166969948
41193 Прочие поступления за отчетный год44240100824172
41203 Платежи – всего за отчетный год70008621227196276404
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37387220954470530975
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21098212811667729349
41293 Прочие платежи за отчетный год11523187461058016080
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6241535-211-2284
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6241535-57145
61003 Остаток средств на начало отчетного года1622000
62503 Прочие за отчетный год706320010
62003 Поступило средств - всего за отчетный год706320010
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год70008000
63263 прочие за отчетный год70008000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год700080010
64003 Остаток средств на конец отчетного года2246000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Дербентсервис"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Дербентсервис"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Дербентсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9598)/Стоимость активов (35257) = -27.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Дербентсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8582)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74463+0+0) = -11.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Дербентсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8582)/Выручка (65881) = -13.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Дербентсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9598)/Выручка (65881) = -14.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Дербентсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Дербентсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Дербентсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Дербентсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Дербентсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.029

Индекс Альтмана Z = -2.896

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Дербентсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-13.03%), рентабельность компании (-14.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Дербентсервис"