ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД МИНЕРАЛЬНЫХ ВОД "МЕВЕР" ИНН:0542033775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69308177 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1125612465
11504 Основные средства на конец предыдущего года1246512885
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1616
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1616
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1127212481
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1248112901
12103 Запасы на конец отчетного года61354430
12104 Запасы на конец предыдущего года44304943
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1235820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года820637
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14559
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75155309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53085686
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1878817791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1779118588
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года371443
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года443923
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года371443
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года443923
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1840717338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1733817655
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1840717338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1733817655
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1878817791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1779118588
21103 Выручка за отчетный год54932692
21104 Выручка за предыдущий год26921426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45053207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32071728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год988-515
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-515-302
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год988-515
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-515-302
23503 Прочие расходы за отчетный год75772
23504 Прочие расходы за предыдущий год720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год231-587
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-587-302
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год184-587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-587-302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД МИНЕРАЛЬНЫХ ВОД "МЕВЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД МИНЕРАЛЬНЫХ ВОД "МЕВЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД МИНЕРАЛЬНЫХ ВОД "МЕВЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (18788) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД МИНЕРАЛЬНЫХ ВОД "МЕВЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (988)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4505+0+0) = 21.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД МИНЕРАЛЬНЫХ ВОД "МЕВЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (988)/Выручка (5493) = 17.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД МИНЕРАЛЬНЫХ ВОД "МЕВЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (5493) = 3.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД МИНЕРАЛЬНЫХ ВОД "МЕВЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД МИНЕРАЛЬНЫХ ВОД "МЕВЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД МИНЕРАЛЬНЫХ ВОД "МЕВЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД МИНЕРАЛЬНЫХ ВОД "МЕВЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД МИНЕРАЛЬНЫХ ВОД "МЕВЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.58

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Х5 = Выручка/Активы = 0.292

Индекс Альтмана Z = -0.078

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД МИНЕРАЛЬНЫХ ВОД "МЕВЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (17.99%), рентабельность компании (3.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАВОД МИНЕРАЛЬНЫХ ВОД "МЕВЕР"