Общество с ограниченной ответственностью "Колос-Дербентский комбинат хлебопродуктов" ИНН:0542033937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00932904 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года174017521921
11504 Основные средства на конец предыдущего года175219210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174017521921
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года175219210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3476637123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6371230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3478637723
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6377230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года521881291944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года812919440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45858080205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80802050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года633498
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года633491739
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4917390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года521881291944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года812919440
23403 Прочие доходы за отчетный год1768950140
23404 Прочие доходы за предыдущий год89501400
23503 Прочие расходы за отчетный год4031027356
23504 Прочие расходы за предыдущий год10273560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2277923-216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7923-2160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год268471
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4957876-217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7876-2170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Колос-Дербентский комбинат хлебопродуктов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Колос-Дербентский комбинат хлебопродуктов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Колос-Дербентский комбинат хлебопродуктов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-495)/Стоимость активов (5218) = -9.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Колос-Дербентский комбинат хлебопродуктов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Колос-Дербентский комбинат хлебопродуктов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Колос-Дербентский комбинат хлебопродуктов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-495)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Колос-Дербентский комбинат хлебопродуктов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос-Дербентский комбинат хлебопродуктов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос-Дербентский комбинат хлебопродуктов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос-Дербентский комбинат хлебопродуктов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Колос-Дербентский комбинат хлебопродуктов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.243

Индекс Альтмана Z = 10.575

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Колос-Дербентский комбинат хлебопродуктов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.49), коэффициент текущей ликвидности (5.49), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Колос-Дербентский комбинат хлебопродуктов"