ООО "Автостоп - Дербент" ИНН:0542033944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30531077 ОКВЭД:60.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3132-197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32-1970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3227197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года271970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3227197
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5900
21103 Выручка за отчетный год56442026
21104 Выручка за предыдущий год420260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год595388223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3882230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3132-197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32-1970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3132-197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32-1970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3132-197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32-1970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3132-197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32-1970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (1) = -3100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (595+0+0) = -5.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (564) = -5.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (564) = -5.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -31

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.969

Индекс Альтмана Z = -513.757

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-31), рентабельность продукции (-5.5%), рентабельность компании (-5.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники