Общество с ограниченной ответственностью "Ф - ГРУПП" ИНН:0542034384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30546009 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года271199299032993
11504 Основные средства на конец предыдущего года92990368431102
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года271199299032993
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92990368431102
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116041829417186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года182941718810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2382112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118421831517198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183161720049
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3896111130650191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111306540431151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года533-6799
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12477120085041
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1094050411090
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года47100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12948120085041
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1094150411090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2062735524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2735437652
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года258079709743947
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года97097453040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260139983244471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года998324968052
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3896111130650191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111306540431151
21103 Выручка за отчетный год626795201028360
21104 Выручка за предыдущий год52010283600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год509445254128644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52541286440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11735-531-284
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-531-2840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11735-531-284
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-531-2840
23404 Прочие доходы за предыдущий год21275770
23503 Прочие расходы за отчетный год10081382413
23504 Прочие расходы за предыдущий год3824130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16541214-404
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1214-1200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11735310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5312841
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год481683-404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год683-404-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ф - ГРУПП"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ф - ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ф - ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (481)/Стоимость активов (38961) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ф - ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11735)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50944+0+0) = 23.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ф - ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11735)/Выручка (62679) = 18.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ф - ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (481)/Выручка (62679) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ф - ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ф - ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ф - ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ф - ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ф - ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.283

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.283<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ф - ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (18.72%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ф - ГРУПП"