Муниципальное унитарное предприятие "Городское озеленительное хозяйство" ИНН:0542034955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12811100 ОКВЭД:01.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года272255000
11504 Основные средства на конец предыдущего года550000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года272255000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года550000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220960841
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года608410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22161000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1610000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2231761841
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7618410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года495355761841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года557618410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года336100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года59001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1232120841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1208410
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года313120950
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года209500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года495322151841
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221518410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года495355761841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года557618410
21103 Выручка за отчетный год197438963300
21104 Выручка за предыдущий год89633000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23394100010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1000100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3651-1038300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10383000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3651-1038300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10383000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3651-1038600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10386000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3651-1128600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11286000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Городское озеленительное хозяйство"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Городское озеленительное хозяйство"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Городское озеленительное хозяйство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3651)/Стоимость активов (4953) = -73.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Городское озеленительное хозяйство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3651)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23394+0+0) = -15.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Городское озеленительное хозяйство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3651)/Выручка (19743) = -18.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Городское озеленительное хозяйство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3651)/Выручка (19743) = -18.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Городское озеленительное хозяйство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Городское озеленительное хозяйство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Городское озеленительное хозяйство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Городское озеленительное хозяйство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Городское озеленительное хозяйство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.737

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.737

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -6.03

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Городское озеленительное хозяйство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-18.49%), рентабельность компании (-18.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Городское озеленительное хозяйство"