Открытое акционерное общество "Дербентское пассажирское автотранспортное предприятие" ИНН:0542035123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03090512 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150491607916777
11504 Основные средства на конец предыдущего года160791677721705
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150491607916777
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160791677721705
12103 Запасы на конец отчетного года6831195862
12104 Запасы на конец предыдущего года11958621048
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19921473972
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14739721370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года427959414941
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года594149412790
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года543135129
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года135129658
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года749787446904
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года874469045866
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225462482323681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248232368127571
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года340473404734047
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года340473404736390
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12736-12640-12744
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12640-12744-15421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213112140721303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214072130326193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123534162378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года341623781378
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123534162378
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341623781378
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225462482323681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248232368127571
21103 Выручка за отчетный год427113686430814
21104 Выручка за предыдущий год368643081434037
21203 Себестоимость продаж за отчетный год428074009834204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год400983420443312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-96-3234-3390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3234-3390-9275
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-96-3234-3390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3234-3390-9275
23404 Прочие доходы за предыдущий год333834276337
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9610437
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10437-2938
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-968330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8330-2938
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-968330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8330-2938
32003 Величина капитала на 31340473404736390
32007 Величина капитала на 31-12640-12744-15421
32008 Величина капитала на 31214072130326193
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9607567
33003 Величина капитала на 31340473404734047
33007 Величина капитала на 31-12736-12640-12744
33008 Величина капитала на 31213112140721303
36003 Чистые активы на 31213112140721303
36004 Чистые активы на 31214072130326193
41103 Поступления – всего за отчетный год427114020234241
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год427113686430814
41203 Платежи – всего за отчетный год443733920232090
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год203401898715904
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год174891503412346
41293 Прочие платежи за отчетный год654451603833
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-166210002151
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-166210002151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Дербентское пассажирское автотранспортное предприятие"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Дербентское пассажирское автотранспортное предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Дербентское пассажирское автотранспортное предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-96)/Стоимость активов (22546) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Дербентское пассажирское автотранспортное предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42807+0+0) = -0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Дербентское пассажирское автотранспортное предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-96)/Выручка (42711) = -0.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Дербентское пассажирское автотранспортное предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-96)/Выручка (42711) = -0.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Дербентское пассажирское автотранспортное предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Дербентское пассажирское автотранспортное предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Дербентское пассажирское автотранспортное предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Дербентское пассажирское автотранспортное предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Дербентское пассажирское автотранспортное предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.256

Индекс Альтмана Z = 19.903

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Дербентское пассажирское автотранспортное предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.46), коэффициент быстрой ликвидности (5.08), коэффициент текущей ликвидности (6.07), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-0.22%), рентабельность компании (-0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Дербентское пассажирское автотранспортное предприятие"