ООО "РИТМ" ИНН:0542035469 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12809793 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135740
11504 Основные средства на конец предыдущего года400
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года33
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136043
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года430
12103 Запасы на конец отчетного года390307
12104 Запасы на конец предыдущего года307183
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3635210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4068578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года578424
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5428621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года621424
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3666569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года569-425
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года176152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года529
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5219
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5428621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года621424
21103 Выручка за отчетный год90933295
21104 Выручка за предыдущий год32950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57752276
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2276404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33181019
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1019-404
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33181019
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1019-404
23503 Прочие расходы за отчетный год25503
23504 Прочие расходы за предыдущий год5031
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3293516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год516-405
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21237
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3081479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год479-405

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3081)/Стоимость активов (5428) = 56.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5775+0+0) = 57.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3318)/Выручка (9093) = 36.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3081)/Выручка (9093) = 33.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.568

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.607

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.082

Индекс Альтмана Z = 10.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (36.49%), рентабельность компании (33.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники