ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЯНА" ИНН:0542035892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56056389 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5685997227
11504 Основные средства на конец предыдущего года9722797227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5685997227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9722797227
12103 Запасы на конец отчетного года63186491
12104 Запасы на конец предыдущего года64910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года493117174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17174284217
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73613309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1330950368
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1198536974
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36974334585
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68844134201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134201431812
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68844127201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127201431812
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68844134201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134201431812
21103 Выручка за отчетный год6208659963
21104 Выручка за предыдущий год5996356518
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5248232882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год328826518
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год960427081
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2708150000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год960427081
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2708150000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год960427081
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2708149960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39373598
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35982619
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год566723483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2348347341

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЯНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЯНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЯНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5667)/Стоимость активов (68844) = 8.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЯНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52482+0+0) = 18.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЯНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9604)/Выручка (62086) = 15.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЯНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5667)/Выручка (62086) = 9.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЯНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЯНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЯНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЯНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЯНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЯНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (15.47%), рентабельность компании (9.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЯНА"