ООО "Буйнакский завод керамического кирпича" ИНН:0543016050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25108342 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1836519585
11504 Основные средства на конец предыдущего года1958521001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1836519585
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1958521001
12103 Запасы на конец отчетного года10592437
12104 Запасы на конец предыдущего года24371782
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101966773
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67733779
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112599273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92735923
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2962428858
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2885826924
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1532613667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1366712048
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года846410000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58345191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51914876
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1429815191
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1519114876
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2962428858
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2885826924
21103 Выручка за отчетный год844911010
21104 Выручка за предыдущий год110108923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68448737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87376437
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16052273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22732486
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16052273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22732486
23503 Прочие расходы за отчетный год459654
23504 Прочие расходы за предыдущий год6540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11461619
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16192486
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11461619
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16192486

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1146)/Стоимость активов (29624) = 3.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6844+0+0) = 23.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1605)/Выручка (8449) = 19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1146)/Выручка (8449) = 13.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.072

Х5 = Выручка/Активы = 0.285

Индекс Альтмана Z = 1.02

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (19%), рентабельность компании (13.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники