ООО "ЗАО Мушарака" ИНН:0543053100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12824433 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68835703707314
11504 Основные средства на конец предыдущего года57037073689514
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1414140
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1414140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6897571770876909
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5717708769095354
12103 Запасы на конец отчетного года128358864115759248
12104 Запасы на конец предыдущего года886411575924812061
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6631968892139046
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96889213904611791
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147571020362923
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5710203629232591
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19613242622282421217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24262228242121726443
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26510299792991128126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29979299112812631797
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года24406244062340623406
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2440623406234067302
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3151-413014251232
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4130142512321123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21255202762483124638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2027624831246388425
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5255970350803488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9703508034884018
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5255970350803488
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97035080348823372
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26510299792991128126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29979299112812631797
21103 Выручка за отчетный год41213381013664754533
21104 Выручка за предыдущий год38101366475453364331
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37988388483640454287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38848364045428764136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3225-747243246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-747243246195
22103 Коммерческие расходы за отчетный год56640000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год400000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1627202000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2020000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1032-3167243246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3167243246195
23504 Прочие расходы за предыдущий год495000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1032-3662243246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3662243246264
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1032-3662194197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3662194197211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1032-3662194197
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3662194197211

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1032)/Стоимость активов (26510) = 3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37988+566+1627) = 2.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1032)/Выручка (41213) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1032)/Выручка (41213) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.045

Х5 = Выручка/Активы = 1.555

Индекс Альтмана Z = 3.794

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (3.73), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (2.5%), рентабельность компании (2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники