Закрытое акционерное общество "Хасавюртовский консервный завод" ИНН:0544000020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00337596 ОКВЭД:15.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года323488119198128913129455
11504 Основные средства на конец предыдущего года119198128913129455100542
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4002330121668914750
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2330121668914750236089
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3238883522101456020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3522101456021442050
12103 Запасы на конец отчетного года2996226907352103177580
12104 Запасы на конец предыдущего года26907375675177580207043
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116246102834385926465434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102834362354465434418955
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1038677578
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38677578134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1462181297797387060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1297797387066435920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470106481989884308787797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года481989884308787797962763
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25288259832636425868
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25983263642586824487
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года298862319200521540493780
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года319200521540493780520330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2988623192005215400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3192005215404937800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14595613680615996696211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1368061599669621126163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1459561368063364040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1368063364042681490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470106481989884308787797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года481989884308787797962763
21103 Выручка за отчетный год204658005158206261679
21104 Выручка за предыдущий год58005158206261679208038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20413717387263159037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3717387263159037147663
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год520832709430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20832709431026420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год520832709430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20832709431026420
23304 Проценты к уплате за предыдущий год268807962710126174449
23404 Прочие доходы за предыдущий год62389180014768
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51904960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19049613810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13899276
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3899276139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41523971105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1523971105555

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (470106) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2041+0+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (2046) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (2046) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Х5 = Выручка/Активы = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.029

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники