Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский универсальный рынок" Дагпотребсоюза ИНН:0544000373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25166575 ОКВЭД:52.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года64901209012772
11504 Основные средства на конец предыдущего года120901277213367
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года64901209012772
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120901277213367
12103 Запасы на конец отчетного года699651913
12104 Запасы на конец предыдущего года6519131647
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9553160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5360140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8615325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7997901126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79011261812
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72891288013898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128801389815179
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года82100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года82100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года413700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года915400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года127000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года187400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62281184911871
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118491187113409
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106102027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103101770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106102027
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103101770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72891288013898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128801389815179
21103 Выручка за отчетный год253322201020690
21104 Выручка за предыдущий год220102069020506
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206711701615250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170161525014632
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год466149945440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год499454405874
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год466149945440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год499454405874
23503 Прочие расходы за отчетный год339131202469
23504 Прочие расходы за предыдущий год312024691976
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127018742971
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год187429713898
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127018742971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год187429713898
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год127000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год187400
32003 Величина капитала на 3182100
32005 Величина капитала на 31915400
32007 Величина капитала на 31187400
32008 Величина капитала на 311184900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)60400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60400
33218 Убыток (ИТОГО)60400
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-501700
33003 Величина капитала на 3182100
33005 Величина капитала на 31413700
33007 Величина капитала на 31127000
33008 Величина капитала на 31622800
36003 Чистые активы на 31622800
36004 Чистые активы на 311184900
41103 Поступления – всего за отчетный год3561300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2565200
41193 Прочие поступления за отчетный год996100
41203 Платежи – всего за отчетный год3560800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год885900
41293 Прочие платежи за отчетный год2674900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский универсальный рынок" Дагпотребсоюза

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский универсальный рынок" Дагпотребсоюза

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский универсальный рынок" Дагпотребсоюза

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1270)/Стоимость активов (7289) = 17.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский универсальный рынок" Дагпотребсоюза

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4661)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20671+0+0) = 22.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский универсальный рынок" Дагпотребсоюза

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4661)/Выручка (25332) = 18.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский универсальный рынок" Дагпотребсоюза

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1270)/Выручка (25332) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский универсальный рынок" Дагпотребсоюза

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский универсальный рынок" Дагпотребсоюза

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский универсальный рынок" Дагпотребсоюза

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский универсальный рынок" Дагпотребсоюза

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский универсальный рынок" Дагпотребсоюза

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.87

Индекс Альтмана Z = 7.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский универсальный рынок" Дагпотребсоюза

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (18.4%), рентабельность компании (5.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хасавюртовский универсальный рынок" Дагпотребсоюза