ООО "ЮГНЕФТЕСЕРВИС" ИНН:0544000528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95314342 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1096290
12104 Запасы на конец предыдущего года6293140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10963010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63038610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10963010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63038610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6222610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22636210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62240
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года34200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года474040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года404240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10963010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63038610
21103 Выручка за отчетный год1634828817244
21104 Выручка за предыдущий год82881724417000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1582802916816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80291681617000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52259428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2594280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52259428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2594280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52259428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2593420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42259428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2593420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (109) = 38.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1582+0+0) = 3.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (1634) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (1634) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.569

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.385

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.477

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.319

Индекс Альтмана Z = 9.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.32), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (3.18%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники