ООО "СТРОЙМЕТ" ИНН:0544002934 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80439081 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1000
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12104 Запасы на конец предыдущего года84715250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года351021020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1313310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3311310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131440010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4390374010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141440010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4400374010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11033610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33643810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года406432680
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3140640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года406433020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141440010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4400374010
21103 Выручка за отчетный год521972689770
21104 Выручка за предыдущий год726897709500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год508560828313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год608283139500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13411861457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118614570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13411861457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118614570
23503 Прочие расходы за отчетный год98520
23504 Прочие расходы за предыдущий год7799220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1253341457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4075350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год811070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1003261457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3264280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (141) = 70.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5085+0+0) = 2.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (134)/Выручка (5219) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (5219) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.709

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.887

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.548

Индекс Альтмана Z = 18.092

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.23), коэффициент быстрой ликвидности (4.23), коэффициент текущей ликвидности (4.23), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (2.57%), рентабельность компании (1.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники