ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРВОДОКАНАЛ" ИНН:0544003670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86082993 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года519050519050
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года543860543860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51905519055190549180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54386491805438651905
12103 Запасы на конец отчетного года6906906901330
12104 Запасы на конец предыдущего года414013304140690
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4838171417142708
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1714270810981714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года927366624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6243076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191919847
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63784763719
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98283242924294909
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6497490961822429
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150188543345433454089
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60883540896056854334
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года42225422254222542225
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года42225422254222542225
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года14563145631456314563
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года14563145631456314563
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56788323813238115025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56788150254615632381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93400219532195338731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4095387311441221953
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93400219532195339064
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4095390641441221953
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150188543345433454089
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60883540896056854334
21103 Выручка за отчетный год31713593014303737101
21104 Выручка за предыдущий год59307371014446043037
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1015711172514695954292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117257624675642246959
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-69858-57950-3922-17191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-57950-25366-11962-3922
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-69858-57950-3922-17191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-57950-25366-11962-3922
23404 Прочие доходы за предыдущий год1515211415
23504 Прочие расходы за предыдущий год1518013064
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-69858-57999-3971-17356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-57950-25531-9978-3971
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-69858-57999-3971-17356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57950-25531-9978-3971
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-69858-57999-3971-17356
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-57950-25531-9978-3971
32003 Величина капитала на 3142225422254222542225
32005 Величина капитала на 3114563145631456314563
32008 Величина капитала на 3156788150254615632381
33003 Величина капитала на 3142225422254222542225
33005 Величина капитала на 3114563145631456314563
33008 Величина капитала на 3156788323813238115025
36003 Чистые активы на 3156788323813238115025
36004 Чистые активы на 3156788150254615632381
41103 Поступления – всего за отчетный год31712488414884142147
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31712488414884142147
41203 Платежи – всего за отчетный год31254423274882241300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31254120891208911998
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год458651419847
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период458651419847

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-69858)/Стоимость активов (150188) = -46.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-69858)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101571+0+0) = -68.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-69858)/Выручка (31713) = -220.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-69858)/Выручка (31713) = -220.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.465

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.465

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.608

Индекс Альтмана Z = -3.786

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-220.28%), рентабельность компании (-220.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРВОДОКАНАЛ"