ООО "Гранд" ИНН:0544004307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86072948 ОКВЭД:51.15.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1271851611940
11504 Основные средства на конец предыдущего года14477300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1271851611940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14477300
12103 Запасы на конец отчетного года15158169761234
12104 Запасы на конец предыдущего года1684912340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3644534880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15159277274767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5330547670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1423441889214767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19807847670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года95000950000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года95000950001123
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9500000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года530006360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47344409213008
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4964530080
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4334870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47344939213008
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10307841310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1423441889214767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19807847670
21103 Выручка за отчетный год7288411781440469
21104 Выручка за предыдущий год117814404690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6574511289438764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112917387640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год713949201705
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год489717050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год713949201705
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год489717050
23303 Проценты к уплате за отчетный год713942120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год421200
23504 Прочие расходы за предыдущий год1569230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5297820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1061560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4236260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (142344) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65745+0+0) = 10.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7139)/Выручка (72884) = 9.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (72884) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -1.483

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (9.8%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники