ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН-АГРОИНВЕСТ" ИНН:0544004770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61872151 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года106282520022658
12104 Запасы на конец предыдущего года9800226580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77878025710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10628517590103119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1759010294210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10628517590103119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1759010294210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года319080000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1056151439094942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14390949420
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10561517590103119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175901029420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10628517590103119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1759010294210
21103 Выручка за отчетный год825166824761382
21104 Выручка за предыдущий год682476138250000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год805816639461120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год663946112050000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19351853262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18532620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19351853262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18532620
23503 Прочие расходы за отчетный год1275095
23504 Прочие расходы за предыдущий год168000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год660173167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1731670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год660173167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1731670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН-АГРОИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН-АГРОИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН-АГРОИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (660)/Стоимость активов (106285) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН-АГРОИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1935)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80581+0+0) = 2.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН-АГРОИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1935)/Выручка (82516) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН-АГРОИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (660)/Выручка (82516) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН-АГРОИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН-АГРОИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН-АГРОИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН-АГРОИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН-АГРОИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 0.106

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН-АГРОИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.34%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАГЕСТАН-АГРОИНВЕСТ"