ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ" ИНН:0544004787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25208658 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года363053520
11504 Основные средства на конец предыдущего года36303270
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года51395502363477
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года51395502363477
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5502550257150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года550255026900
12103 Запасы на конец отчетного года2363000
12104 Запасы на конец предыдущего года1931000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343195015111060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года191937866155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123322240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3392144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2718198317330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198319468870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8220748574481577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года748574481577676
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года558758385436379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5838543637978
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2633164720121198
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года164720121198598
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2633164720120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1647201211980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8220748574481577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года748574481577676
21103 Выручка за отчетный год70417294111277811
21104 Выручка за предыдущий год72941112778117300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72916893110747510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68931107475107445
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-250401530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год401533010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-250401530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год401533010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-250401530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год401533010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25040153301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40153301-145

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-250)/Стоимость активов (8220) = -3.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7291+0+0) = -3.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-250)/Выручка (7041) = -3.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-250)/Выручка (7041) = -3.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.122

Х5 = Выручка/Активы = 0.857

Индекс Альтмана Z = 1.865

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.865<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-3.55%), рентабельность компании (-3.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМАТЕРИАЛЫ"